MANTENIMIENTO,C.A
PLAN DE CUENTAS
ENERO 2010 HASTA DICIEMBRE 2010
EN BOLIVARES HISTORICOS
1.             ACTIVO
1.1.          ACTIVO CORRIENTE
1.1.1.       CAJA, BANCOS
1.1.1.01   CAJA CHICA ADMINISTRACION
1.1.2.      CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.2.01  CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.02  CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS
1.1.2.03  CUENTAS POR CLIENTES
1.1.2.04  CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES
1.1.2.05  CUENTAS POR COBRAR VIP
1.1.2.06  CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS
1.1.2.07   CUENTAS POR COBRAR ING. JESUS LARA
1.1.3.       ANTICIPOS EMPLEADOS
1.1.3.01  ANTICIPO J. LEZAMA
1.1.3.02  ANTICIPO J.R.LARA M.
1.1.3.03  ANTICIPO ROBERT SEQUERA
1.1.3.04  ANTICIPO J.G. LARA L.
1.1.4.      IMPUESTOS ANTICIPADOS
1.1.4.01  ANTICIPO ISLR
1.1.4.02  IVA EN COMPRAS
1.1.4.02.01  IVA CREDITO FISCAL
1.1.5.      INVENTARIO DE MERCANCIA
1.1.6.       SEGUROS PREPAGADOS
1.1.7.       OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.7.01  CARGOS DIFERIDOS
1.1.7.02  MATERIAL DE OFICINA
1.2.          ACTIVO FIJO
1.2.1.       DEPRECIACION ACUMULADA
1.3.          ACTIVOS NO CORRIENTES
1.3.1.      GASTOS LEGALES
2              PASIVO
2.1.           PASIVO CORRIENTE
2.1.1.       CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.01   CUENTAS POR PAGAR TRABAJADORES
2.1.1.02  CUENTAS POR PAGAR ROBERT SEQUERA
2.1.1.03   CUENTA POR PAGAR HONORARIOS PROFESIONALES
2.1.1.04   CUENTA POR PAGAR ACCIONISTAS
2.1.1.05   CUENTA POR PAGAR J. LARA M.
2.1.1.06   CUENTA POR PAGAR INV. ISANDRI, C.A
2.1.1.07   CUENTA POR PAGAR BANCO GUAYANA
2.1.1.08   CUENTA POR PAGAR CANTV
2.1.2.       PROV. SOCIALES POR PAGAR
2.1.2.01  ANTIGÜEDAD POR PAGAR
2.1.2.02  INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR
2.1.2.03  BONO VACIONAL POR PAGAR
2.1.2.04  VACACIONES POR PAGAR
2.1.3.      OBLIGACIONES E IMPUESTOS
2.1.3.01  RETENCIONES
2.1.3.01.01  RETENCIONES DE IVA
2.1.3.01.02  ISLR POR PAGAR
2.1.3.01.03  FAOV RETENIDO
2.1.3.01.04  IVSS RETENIDO
2.1.3.01.05  ISLR RETENIDO
2.1.3.01.06  INCE RETENIDO
2.1.3.01.07  IVSS POR PAGAR
2.1.3.01.08  INCE POR PAGAR
2.1.3.01.09  FAOV POR PAGAR
2.1.4.       OTROS PASIVOS CORRIENTES
2.1.4.01  ANTICIPO CANTV
2.1.4.02  ANTICIPO PARA GASTOS
2.1.4.03  ANTICIPO HONORARIOS PROFESIONALES
2.2.          PASIVO LARGO PLAZO-NO CORRIENTE
2.2.1.       CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR-LARGO PLAZO
2.2.1.01   CREDITOS DIFERIDOS
3.             PATRIMONIO
3.1.          PATRIMONIO NETO
3.1.1.       CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
3.1.1.01  CAPITAL
3.1.1.02  SUPERAVIT ACUMULADO
3.1.2.       RESERVAS
3.1.2.01  RESERVA LEGAL
3.1.3.      UTILIDADES/PERDIDAS ACUMULADAS
3.1.3.01  RESULTADOS DEL EJERCICIO
4.             INGRESOS
4.1.          INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1.       DEVOLUCION Y DESCUENTOS EN VENTAS
4.1.1.01  IVA -DEBITO FISCALES (fue sujeto  corrección)
4.2.          INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.1.       OTROS INGRESOS
5.             GASTOS
5.1.           COSTO DE VENTAS
5.2.          GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
5.2.1.       SUELDOS Y SALARIOS
5.2.1.01   HONORARIOS PROFESIONALES
5.2.1.02  BONO VACIONAL
5.2.1.03  VACACIONES
5.2.1.04  UTILIDADES
5.2.1.05  GASTOS APORTE SOCIAL MINERVEN
5.2.1.06  GASTO APORTE PATRONAL
5.2.1.06.01  APORTE PATRONAL IVSS
5.2.1.06.02  APORTE PATRONAL FAOV
5.2.1.06.03  APORTE PATRONAL INCE
5.2.1.07  ALQUILER
5.2.1.08  BONO DE TRASLADO
5.2.1.09  DESCANSO TRABAJADO
5.2.1.10  FERIADO Y DESCANSO TRABAJADO
5.2.2.      COMISIONES EN VENTAS Y PUBLICIDAD
5.2.2.01  PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
5.2.3.       GASTOS DE GESTION
5.2.3.01   GASTOS DE REPRESENTACION
5.2.4.       GASTOS GENERALES
5.2.4.01  TELEFONO
5.2.4.02  CAFETERIA
5.2.4.03  ELECTRICIDAD
5.2.4.04  INTERNET
5.2.5.       IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
5.2.5.01  IMPUESTOS MUNICIPALES
5.2.6.       DEPREC DE BIENES Y AMORTIZACION
5.2.6.01  DEPRECIACION
5.2.7.       INTERESES Y COMISIONES
5.2.7.01   COMISIONES BANCARIAS
5.2.7.02   INTERESES DE MORA
5.2.7.03   INTERESES SOBRE PRESTACIONES
5.2.8.       OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS.
5.2.8.01  GASTOS DE VIAJE
5.2.8.02  COMBUSTIBLE
5.2.8.03  TRANSPORTE
5.2.8.04  COMIDA
5.2.8.05   MEDICINAS
5.2.8.06   ESTACIONAMIENTO
5.2.8.07   HOSPEDAJE
5.2.8.08   FLETE
5.2.8.09   VIATICOS
5.2.9.  OTROS GASTOS
5.3.         GASTOS NO OPERACIONALES
5.3.1.      EGRESOS NO DEDUCIBLES
5.3.2.      OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
5.3.2.01   MANTENIMIENTO DE VEHICULO
5.3.2.02   MANTENIMIENTO DE EDIFICACIONES
5.3.2.03   MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS
5.3.2.04   MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE OFICINAS
5.3.2.05   MANTENIMIENTO DE OFICINAS
5.3.2.06   APILAMIENTO DE MATERIAL MINERO